Vivir con inteligencia en Portugal: lo que necesita saber sobre impuestos y patrimonio

Pensando en mudarte a Portugal?

Aspectos fiscales y patrimoniales esenciales antes de hacerlo

Portugal sigue atrayendo a personas y familias de todo el mundo, no solo por sus impresionantes costas, clima suave y estilo de vida relajado, sino también por su marco fiscal favorable. En Premium Houses Algarve, no solo te ayudamos a encontrar tu hogar ideal, sino que también te ayudamos a comprender el panorama financiero y legal que implica mudarse.

Ya sea que planees jubilarte, trabajar en remoto o cambiar de estilo de vida, comprender la fiscalidad portuguesa es fundamental. Aquí tienes lo que necesitas saber:

Impuesto sobre la renta en Portugal

Al convertirte en residente fiscal en Portugal (normalmente tras 183 días de residencia), tributarás sobre tus ingresos mundiales.

Las tasas del impuesto sobre la renta son progresivas, comenzando en torno al 14,5% y llegando al 48% para los tramos más altos. Se puede aplicar un recargo de solidaridad a ingresos muy elevados.

Los ingresos de capital, como intereses, dividendos y bonos, generalmente se gravan a una tasa fija del 28% o del 35% si se mantienen en jurisdicciones de lista negra. Puedes optar por las tasas progresivas si resulta más ventajoso.

Régimen de Residente No Habitual (RNH)

El régimen RNH de Portugal ha ofrecido importantes ventajas fiscales a nuevos residentes, como:

• Un tipo fijo del 20% en profesiones de “alto valor añadido”.

• Exenciones o reducciones en ciertos ingresos extranjeros, incluidas pensiones y alquileres.

• No pagar impuestos en Portugal por ganancias de ventas de propiedades en el Reino Unido.

⚠️ Nota: El gobierno portugués ha propuesto eliminar el RNH para nuevos solicitantes. Verifica tu elegibilidad y busca asesoramiento profesional cuanto antes.

Pensiones del Reino Unido en Portugal 

Al ser residente fiscal en Portugal, tus pensiones del Reino Unido estarán sujetas a impuestos en Portugal, salvo las pensiones de servicio público, que se siguen gravando en Reino Unido.

Bajo el régimen RNH, las pensiones del Reino Unido suelen tributar al 10% fijo.

Portugal no ofrece el retiro del 25% libre de impuestos disponible en el Reino Unido, por lo que podrías considerar retirarlo antes de mudarte.

La fiscalidad de las pensiones es compleja, por lo que se recomienda asesoramiento personalizado.

Impuesto sobre el patrimonio en Portugal

Portugal aplica un impuesto sobre propiedades de alto valor, conocido como AIMI (Adicional al IMI).

Se aplica si tu participación en propiedades en Portugal supera los 600.000 €, o 1,2 millones de euros si es en conjunto.

Tipos aplicables:

• 0,7% para personas físicas

• 0,4% para empresas

• 1% para propiedades superiores a 1 millón de euros

Impuesto de sucesiones en Portugal

El impuesto de sucesiones en Portugal es relativamente bajo. Solo se gravan los activos situados en Portugal, con un tipo del 10% en forma de impuesto de sello. Los cónyuges e hijos están exentos.

Sin embargo, se aplican las reglas de legítima hereditaria, lo que significa que cónyuge e hijos heredan automáticamente parte de la herencia, independientemente del testamento. Puedes evitarlo aplicando la ley de tu nacionalidad bajo el reglamento Bruselas IV, pero requiere planificación legal adecuada.

El momento es clave

El año fiscal en Portugal va de enero a diciembre, mientras que en Reino Unido va de abril a abril. Esta diferencia puede impactar tu planificación fiscal. Por ejemplo, vender activos en Reino Unido antes o después de cambiar la residencia fiscal puede tener consecuencias relevantes.

Los ISAs del Reino Unido no están exentos de impuestos en Portugal. Muchos expatriados se benefician de utilizar estructuras de inversión eficientes, como pólizas de seguro de vida, que permiten diferir o reducir la fiscalidad.

La asesoría experta marca la diferencia

En Premium Houses Algarve creemos que tu proceso de mudanza debe ser tranquilo y seguro. Por eso trabajamos con asesores financieros especializados en gestión patrimonial internacional, ayudándote desde la estructuración de tus activos hasta la planificación sucesoria.

Ya sea que estés en fase de planificación o listo para mudarte, contáctanos para una consulta confidencial. Hagamos que tu transición a Portugal sea tranquila, segura y optimizada.

Contáctanos hoy para empezar a planificar tu nueva vida en el Algarve.