Van Nederland naar Portugal verhuizen? Belastingtips en financiële inzichten

Overweeg je te emigreren naar Portugal vanuit Nederland?

Belangrijke inzichten over belasting, pensioen en vermogen vóór je vertrekt

Steeds meer Nederlanders kiezen voor Portugal als nieuwe woonbestemming. En dat is niet voor niets: een zonnig klimaat, een ontspannen levensstijl én een belastingstelsel dat – zeker voor nieuwkomers – aantrekkelijke voordelen kan bieden.
Bij Premium Houses Algarve begeleiden we je niet alleen bij het vinden van een woning, maar ook bij het begrijpen van de financiële, juridische én fiscale gevolgen van een verhuizing naar Portugal.

Of je nu met pensioen gaat, meer ruimte zoekt voor jezelf en je gezin, of locatie-onafhankelijk werkt – een goed doordachte financiële planning is essentieel. Dit zijn de belangrijkste aandachtspunten voor Nederlanders:

1. Inkomstenbelasting in Portugal: wat verandert er voor jou?

Wanneer je je permanent in Portugal vestigt en daar minimaal 183 dagen per jaar verblijft, word je fiscaal inwoner. Je betaalt dan belasting over je wereldwijde inkomen.

De inkomstenbelasting is progressief: de tarieven beginnen rond de 14,5% en lopen op tot 48%, met daarbovenop een mogelijke solidariteitsheffing voor hogere inkomens.

Let op: waar je in Nederland gewend bent aan aftrekposten zoals de hypotheekrenteaftrek, werkt het systeem in Portugal anders. Kapitaalinkomsten (zoals rente of dividenden) worden meestal belast tegen 28% – tenzij je kiest voor een progressief tarief als dat gunstiger uitvalt.

2. De Non-Habitual Residency (NHR) regeling: nog aantrekkelijk voor Nederlanders?

Portugal heeft jarenlang nieuwe inwoners aangetrokken via het zogeheten NHR-regime. Voor Nederlanders betekende dit onder andere:

• Een vast tarief van 20% op inkomen uit bepaalde beroepsgroepen.

• Fiscale vrijstelling op buitenlandse inkomsten, zoals Nederlandse pensioenen of verhuur.

• Geen belasting op vermogenswinsten uit bijvoorbeeld verkoop van een Nederlandse woning of belegging.

⚠️ Sinds eind 2023 is deze regeling echter beperkt of afgeschaft voor nieuwe aanvragers. Als je al NHR-status hebt, behoud je deze vaak nog voor 10 jaar. Laat je goed adviseren of je nog gebruik kunt maken van deze regeling.

3. Wat gebeurt er met je Nederlandse pensioen?

Als je belastingplichtig wordt in Portugal, worden je Nederlandse AOW en aanvullende pensioenen (zoals van het ABP of een verzekeraar) in principe in Portugal belast. De regels zijn afhankelijk van het belastingverdrag tussen Nederland en Portugal.

• Voor veel Nederlanders geldt: je pensioen wordt volledig in Portugal belast.

• Pensioenen uit overheidsdienst (zoals sommige ABP-regelingen) kunnen soms in Nederland belast blijven.

• Portugal kent geen belastingvrije 25%-uitkering zoals het VK, dus eenmalige opname kan minder gunstig uitpakken.

Een financiële planning vóór je vertrek – bijvoorbeeld rond pensioenopname of -verschuiving – kan grote voordelen opleveren.

4. Bezwaar maken tegen ‘vermogensbelasting’? Let op AIMI

Portugal kent geen box 3 zoals Nederland, maar er is wél een vorm van vermogensbelasting op onroerend goed: AIMI.

Dit geldt voor vastgoedbezit in Portugal met een waarde boven de:

• €600.000 per persoon

• €1.200.000 gezamenlijk (bijvoorbeeld partners)

De tarieven:

• 0,7% voor particulieren

• 1% boven de grens van €1 miljoen

Als je met pensioen gaat en een huis koopt in Portugal, kan dit dus relevant zijn.

5. Erf- en schenkbelasting: vriendelijker, maar anders geregeld

Portugal heeft géén klassieke erfbelasting zoals in Nederland. In plaats daarvan betaal je over Portugese bezittingen een zegelbelasting van 10%, tenzij je erfgenamen partner, kinderen of ouders zijn – zij zijn vrijgesteld.

Belangrijk om te weten: Portugal kent het principe van wettelijke erfgenamen (forced heirship). Dit betekent dat je kinderen en partner automatisch recht hebben op een deel van je nalatenschap – ook als je iets anders hebt vastgelegd.

Je kunt via de Brussel IV-verordening bepalen dat het Nederlandse erfrecht van toepassing blijft. Dit moet je wel expliciet en juridisch juist regelen.

6. Het juiste moment kiezen: wanneer emigreer je officieel?

In Nederland loopt het belastingjaar van 1 januari tot 31 december, net als in Portugal. Maar de exacte datum van emigratie bepaalt welk land jouw inkomen belast in het jaar van vertrek.

Slim plannen – bijvoorbeeld wanneer je je woning verkoopt, pensioen opneemt of beleggingen afwikkelt – kan je tienduizenden euro’s verschil opleveren.

Ook belangrijk: Nederlandse beleggingsproducten zoals een lijfrente of box 3-portefeuille worden in Portugal vaak anders belast. Structuren zoals een internationale life assurance bond kunnen hier efficiënter zijn.

Persoonlijke begeleiding voor een zorgeloze overstap

Een verhuizing naar Portugal biedt prachtige kansen, maar vraagt om deskundige voorbereiding. Bij Premium Houses Algarve zorgen we niet alleen dat je het juiste huis vindt – we zorgen dat je verhuisdossier fiscaal en juridisch klopt.

We werken samen met financieel specialisten die ervaring hebben met Nederlandse klanten, pensioenstructuren, emigratieverdragen en vermogensplanning.

📩 Plan vandaag nog een vrijblijvend gesprek. Jouw nieuwe leven in Portugal begint met de juiste keuzes.