Vivre intelligemment au Portugal : ce que vous devez savoir sur la fiscalité et le patrimoine

Vous envisagez de déménager au Portugal?

Points essentiels sur la fiscalité et le patrimoine avant de partir

Le Portugal continue d’attirer des particuliers et des familles du monde entier, non seulement pour ses magnifiques côtes, son climat doux et son style de vie détendu, mais aussi pour son cadre fiscal avantageux. Chez Premium Houses Algarve, nous ne vous aidons pas seulement à trouver votre maison idéale, nous vous aidons à comprendre le cadre financier et juridique qui accompagne ce changement de vie.

Que vous envisagiez de prendre votre retraite, de travailler à distance ou de changer de style de vie, comprendre la fiscalité portugaise est essentiel. Voici ce que vous devez savoir:

Impôt sur le renenu au Portugal

Lorsque vous devenez résident fiscal au Portugal (généralement après 183 jours de résidence), vous êtes imposé sur vos revenus mondiaux.

Les taux sont progressifs, commençant autour de 14,5 % et atteignant 48 % pour les tranches les plus élevées. Une surtaxe de solidarité peut s’appliquer aux très hauts revenus.

Les revenus du capital (intérêts, dividendes, obligations) sont généralement imposés à un taux fixe de 28 %, ou 35 % si détenus dans une juridiction sur liste noire. Vous pouvez opter pour l’imposition progressive si elle est plus avantageuse.

Régime de Résident Non Habituel (RNH)

Le régime RNH portugais offre des avantages fiscaux significatifs aux nouveaux résidents, tels que :

• Un taux fixe de 20 % sur les professions à « haute valeur ajoutée ».

• Des exonérations ou réductions sur certains revenus étrangers (pensions, revenus locatifs).

• Pas d’impôts portugais sur les gains de la vente de biens immobiliers au Royaume-Uni.

⚠️ Note : Le gouvernement portugais a proposé de supprimer ce régime pour les nouveaux demandeurs. Vérifiez votre éligibilité et consultez un professionnel rapidement.

Pensions britanniques au Portugal

En tant que résident fiscal au Portugal, vos pensions britanniques sont soumises à l’impôt au Portugal, sauf les pensions de service public qui restent imposées au Royaume-Uni.

Sous le régime RNH, ces pensions sont souvent imposées à un taux fixe de 10 %.

Le Portugal ne propose pas le retrait de 25 % non imposable disponible au Royaume-Uni, il peut donc être judicieux de le prendre avant de déménager.

La fiscalité des pensions est complexe, un conseil personnalisé est recommandé.

Impôt sur la fortune au Portugal 

Le Portugal applique une taxe sur les biens immobiliers de grande valeur, l’AIMI (Adicional ao IMI).

Elle s’applique si votre part de propriété au Portugal dépasse 600 000 €, ou 1,2 million d’euros en couple.

Taux applicables :

• 0,7 % pour les particuliers

• 0,4 % pour les sociétés

• 1 % pour les biens supérieurs à 1 million d’euros

Droit de succession au Portugal

Le droit de succession au Portugal est relativement modéré. Seuls les actifs situés au Portugal sont imposés à 10 % sous forme de droit de timbre. Les conjoints et enfants sont exonérés.

Cependant, le Portugal applique la réserve héréditaire, ce qui signifie que le conjoint et les enfants héritent automatiquement d’une partie de l’héritage, indépendamment du testament. Vous pouvez l’éviter en appliquant la loi de votre nationalité via le règlement Bruxelles IV, mais une planification juridique est essentielle.

Le timing est important

L’année fiscale au Portugal va de janvier à décembre, contre avril à avril au Royaume-Uni, ce qui peut influencer votre stratégie fiscale. Par exemple, vendre des actifs avant ou après le changement de résidence peut avoir des conséquences importantes.

Les ISA britanniques ne sont pas exonérés au Portugal. Beaucoup d’expatriés bénéficient de structures d’investissement efficaces, comme l’assurance-vie, qui permettent de différer ou réduire l’imposition.

Un accompagnement expert fait la différence

Chez Premium Houses Algarve, nous pensons que votre transition doit être sereine et sécurisée. Nous travaillons avec des conseillers financiers spécialisés en gestion patrimoniale internationale, pour structurer vos actifs et planifier votre succession.

Que vous en soyez à la planification ou prêt à déménager, contactez-nous pour une consultation confidentielle. Ensemble, rendons votre transition au Portugal fluide, sécurisée et optimisée.

Contactez-nous dès aujourd’hui pour planifier votre nouvelle vie en Algarve.