¿Qué impuestos pagarás en Portugal? Una guía 2025 para residentes y compradores

Planificar una mudanza o una inversión en Portugal requiere comprender el panorama fiscal local para evitar sorpresas y planificar eficazmente su estilo de vida. Portugal ofrece muchas ventajas, pero estar informado sobre tus obligaciones fiscales te ayuda a gestionar tu presupuesto con confianza mientras disfrutas de tu nueva vida bajo el sol.

Estos son los principales impuestos y contribuciones que encontrarás en Portugal en 2025:

Impuesto sobre la Renta (IRS)

El impuesto sobre la renta de las personas físicas (IRS) de Portugal es progresivo, con tipos en 2025 que oscilan entre el 14,5% y el 48%, dependiendo de tu nivel de ingresos. Los primeros 7.703 euros tributan al 14,5%, mientras que los ingresos superiores a 81.199 euros se sitúan en el tramo más alto. Los residentes no habituales (NHR) pueden beneficiarse de un impuesto fijo del 20% sobre ciertos tipos de ingresos durante 10 años, sujeto a la elegibilidad.

• IVA (IVA)

El Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) en Portugal se aplica a los bienes y servicios a un tipo normal del 23%. También se aplican tipos reducidos del 13 % (restaurantes, determinados alimentos y bebidas) y del 6 % (bienes básicos, transporte, asistencia sanitaria), en función de la categoría de servicio o producto.

• Contribuciones al Seguro de Salud

Si trabajas por cuenta ajena o por cuenta propia, cotizas al sistema sanitario público de Portugal a través de la seguridad social. Además, muchos residentes optan por un seguro médico privado para acceder más rápido a la asistencia sanitaria privada, con planes que cuestan una media de 50 a 150 euros al mes, dependiendo de la edad y el nivel de cobertura.

• Cotización al Seguro de Pensiones

Las cotizaciones a la pensión forman parte de la cotización de la seguridad social, que es el 11% de su salario bruto para los empleados, mientras que los empleadores aportan un 23,75% adicional. En el caso de los autónomos, las cotizaciones a la seguridad social suelen ser del 21,4% de los ingresos declarados.

• Cotización por desempleo

Esto está incluido en su pago de la seguridad social. Garantiza que tenga derecho a las prestaciones por desempleo si es necesario, formando parte del marco integral de seguridad social que apoya a los residentes en Portugal.

• Impuesto sobre Automóviles (IUC)

Si tienes un coche en Portugal, pagarás un Impuesto de Circulación de Vehículos (IUC) anual, que depende del tamaño del motor, las emisiones y el año de matriculación del vehículo. Para la mayoría de los vehículos estándar, espere pagar entre 50 y 200 euros al año.

• Impuesto sobre la Vivienda (IMI)

Ser propietario de una casa en Portugal conlleva impuestos anuales sobre la propiedad conocidos como IMI (Imposto Municipal sobre Imóveis), a menudo denominados simplemente como impuesto sobre la vivienda.

La tasa IMI suele oscilar entre el 0,3% y el 0,45% del valor imponible de la propiedad, dependiendo del municipio y del tipo de propiedad. En el caso de las propiedades rurales, la tasa es del 0,8%. El valor imponible del inmueble (VPT - Valor Patrimonial Tributário) suele ser inferior al valor de mercado, pero se recalcula periódicamente.

Ejemplo:
Si su propiedad en el Algarve tiene un valor imponible de 250.000 € y la tasa IMI de su municipio es del 0,35%, su impuesto anual sobre la vivienda sería:
250.000 € x 0,0035 = 875 € al año.

Por lo general, el IMI se paga en una, dos o tres cuotas por año (abril, julio, noviembre) dependiendo del monto adeudado.

• Impuesto sobre las ganancias de capital

Al vender una propiedad, se pueden aplicar ganancias de capital:

• Para los residentes, el 50% de la ganancia se agrega a su ingreso imponible y se grava a las tasas progresivas del IRS.

• Para los no residentes, la ganancia se grava a un tipo fijo del 28% (o del 25% para las entidades sin establecimiento permanente).

En Premium Houses Algarve, entendemos que navegar por los impuestos y las contribuciones es parte de su viaje de inversión y reubicación. Trabajamos en estrecha colaboración con asesores legales y fiscales de confianza para ayudarlo a comprender sus obligaciones y, al mismo tiempo, garantizar que su mudanza a Portugal sea clara, segura y alineada con sus objetivos de estilo de vida.

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