Quels impôts allez-vous payer au Portugal ? Un guide 2025 pour les résidents et les acheteurs

Planifier un déménagement ou un investissement au Portugal nécessite de comprendre le paysage fiscal local pour éviter les surprises et planifier efficacement votre style de vie. Le Portugal offre de nombreux avantages, mais être informé de vos obligations fiscales vous aide à gérer votre budget en toute confiance tout en profitant de votre nouvelle vie au soleil.

Voici les principaux impôts et contributions que vous rencontrerez au Portugal en 2025 :

Impôt sur le revenu (IRS)

L’impôt sur le revenu des personnes physiques (IRS) au Portugal est progressif, avec des taux en 2025 allant de 14,5 % à 48 % selon votre tranche de revenu. Les premiers 7 703 € sont imposés à 14,5 %, tandis que les revenus supérieurs à 81 199 € tombent dans la tranche la plus élevée. Les résidents non habituels (RNH) peuvent bénéficier d’un impôt forfaitaire de 20 % sur certains types de revenus pendant 10 ans, sous réserve d’éligibilité.

• TVA (TVA)

Au Portugal, la taxe sur la valeur ajoutée (TVA) s’applique aux biens et services à un taux standard de 23 %. Des taux réduits de 13 % (restaurants, certains aliments et boissons) et de 6 % (produits de base, transports, soins de santé) s’appliquent également, en fonction de la catégorie de services ou de produits.

• Cotisations d’assurance maladie

Si vous êtes salarié ou indépendant, vous cotisez au système public de santé portugais par le biais de la sécurité sociale. De plus, de nombreux résidents optent pour une assurance maladie privée pour un accès plus rapide aux soins de santé privés, avec des plans coûtant en moyenne 50 à 150 € par mois, selon l’âge et le niveau de couverture.

• Cotisation à l’assurance pension

Les cotisations de retraite font partie de votre paiement de sécurité sociale, qui représente 11 % de votre salaire brut pour les employés, tandis que les employeurs versent 23,75 % supplémentaires. Pour les indépendants, les cotisations de sécurité sociale représentent généralement 21,4 % des revenus déclarés.

• Cotisation chômage

Celle-ci est incluse dans votre paiement de sécurité sociale. Il vous permet de bénéficier d’allocations de chômage si nécessaire, dans le cadre du cadre complet de sécurité sociale qui soutient les résidents au Portugal.

• Taxe automobile (IUC)

Si vous possédez une voiture au Portugal, vous paierez une taxe annuelle sur la circulation des véhicules (IUC), qui dépend de la cylindrée du véhicule, des émissions et de l’année d’immatriculation. Pour la plupart des véhicules standard, comptez entre 50 et 200 € par an.

• Taxe d’habitation (IMI)

Posséder une maison au Portugal s’accompagne d’impôts fonciers annuels connus sous le nom d’IMI (Imposto Municipal sobre Imóveis), souvent appelés simplement taxe d’habitation.

Le taux IMI varie généralement de 0,3 % à 0,45 % de la valeur imposable de la propriété, selon la municipalité et le type de propriété. Pour les propriétés rurales, le taux est de 0,8 %. La valeur imposable de la propriété (VPT - Valor Patrimonial Tributário) est généralement inférieure à la valeur vénale, mais elle est recalculée périodiquement.

Exemple:
Si votre propriété en Algarve a une valeur imposable de 250 000 € et que le taux IMI de votre municipalité est de 0,35 %, votre taxe d’habitation annuelle sera de :
250 000 € x 0,0035 = 875 € par an.

L’IMI est généralement versée en un, deux ou trois versements par an (avril, juillet, novembre) en fonction du montant dû.

• Impôt sur les plus-values

Lors de la vente d’un bien immobilier, des plus-values peuvent s’appliquer :

• Pour les résidents, 50 % du gain est ajouté à votre revenu imposable et imposé aux taux progressifs de l’IRS.

• Pour les non-résidents, la plus-value est imposée au taux forfaitaire de 28 % (ou 25 % pour les entités sans établissement stable).

Chez Premium Houses Algarve, nous comprenons que la gestion des impôts et des contributions fait partie de votre parcours d’investissement et de relocalisation. Nous travaillons en étroite collaboration avec des conseillers juridiques et fiscaux de confiance pour vous aider à comprendre vos obligations tout en veillant à ce que votre déménagement au Portugal soit clair, sécurisé et aligné sur vos objectifs de style de vie.

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